2025년 상속세 개정안 총정리 | 어린이도 이해할 수 있는 쉬운 설명

2025년부터 상속세 제도가 바뀌었습니다. 이제는 상속인이 실제로 받은 재산만큼만 세금을 내며, 공제 항목도 새롭게 개편되었습니다.    이 글에서는 과세표부터 시작해 개정안 내용을 어린아이도 이해할 수 있도록 쉽게 설명합니다.

목차

1. 2025 상속세·증여세 과세표
2. 상속세란 무엇인가요?
3. 2025년 상속세 개정 핵심 요약
4. 주요 공제 항목 설명
5. 개정 전후 비교표
6. 어린이도 이해하는 사례
7. 마무리 요약

1. 2025년 상속세·증여세 과세표

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@ 과세표준(재산가액)세율누진공제액

1억 원 이하	10%	0원
1억 ~ 5억 원 이하	20%	1,000만 원
5억 ~ 10억 원 이하	30%	6,000만 원
10억 ~ 30억 원 이하	40%	1억 6,000만 원
30억 원 초과	50%	4억 6,000만 원

2. 상속세란 무엇인가요?

사람이 사망했을 때 그 사람의 재산을 가족이 물려받으면 ‘상속세’를 냅니다.
과거에는 전체 재산 기준으로 세금을 계산했지만, 2025년부터는 “각자가 받은 금액” 기준으로 세금을 계산합니다.

3. 2025년 상속세 개정 핵심 요약

• 과세 기준 변경: 전체 → 개인별 취득 금액 기준
• 일괄공제·기초공제 폐지, 인적 공제로 통합
• 우회 상속 과세 신설: 중간에 증여해도 다시 과세 가능
• 재산 분할 신고 기한 명확화: 9개월 내 분할 시 경정 가능

4. 주요 공제 항목 정리

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항목공제 한도적용 대상 및 조건 

배우자 공제	실 상속액 또는 최대 10억 원	혼인 관계 유지 배우자
직계비속 공제	1인당 5억 원	자녀, 손자녀 등
기타 친족 공제	1인당 2억 원	형제, 조카 등
수유자 공제	최대 5,000만 원	유언 등으로 받은 타인
동거주택 공제	최대 6억 원	10년 이상 부모와 동거
금융재산 공제	20%, 최대 2억 원	예금, 주식 등
가업상속 공제	최대 500억 원	10년 이상 경영 조건

5. 개정 전후 비교표

구분개정 전개정 후 (2025년~)

과세 기준	전체 상속 재산 기준	각 상속인의 취득 금액 기준
일괄·기초공제 존재 여부	있음	폐지 (공제 방식 변경)
우회상속 과세	없음	있음 (5년 이내 증여 추적)
분할 신고 마감	불명확	9개월 이내로 명확화

6. 어린이도 이해하는 사례

예시)
아버지가 돌아가시며 재산 15억 원
→ 어머니: 10억, 아들: 5억 상속

• 어머니: 배우자 공제 10억 원 전액 공제
• 아들: 직계비속 공제 5억 원 전액 공제 → 세금 0원!

7. 마무리 요약

2025년부터는 상속세가 “얼마 받았냐”를 기준으로 바뀌었어요.
공제도 다양하게 바뀌었고, 분할 기한과 우회상속까지 고려해야 합니다.
미리미리 준비하면 세금 없이 가족에게 재산을 물려줄 수 있습니다!

 

 

2025년 상속세 개정안

 

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